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北海市海城区2018年预算执行情况和2019年预算草案报告

北海市海城区2018年预算执行情况和

2019年预算草案报告

──2019227日在海城区第十届人民代表大会第四次会议上

 

各位代表:

受区人民政府委托,现将海城区2018年预算执行情况和2019年预算草案提请区十届人大四次会议审议,并请区政协委员和其他列席会议人员提出意见。

一、2018年全区预算执行情况

2018年,在区委、区政府的正确领导和区人大、区政协的监督支持下,我区财税部门认真学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大及二中、三中全会精神,坚持稳中求进工作总基调,落实高质量发展要求,以供给侧结构性改革为主线,全力支持打好三大攻坚战,统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,我区的财政收入、全口径税收收入、一般公共预算收入三项指标的增幅位列全广西21个主城区前茅(县域经济考核)、北海市一县三区第1名,是全市唯一获得自治区财政厅稳增长八大项支出增支奖励的县区,财政管理规范高效,有力促进了我区经济社会持续健康发展,向改革开放40周年和自治区成立60周年交上一份满意的答卷。

(一)一般公共预算执行情况

全区一般公共预算总收入153,845万元,其中:一般公共预算收入90,813万元、上级补助收入76,143万元、上年结余收入-17,306万元、调入资金1,211万元、地方政府债券收入2,984万元。全区一般公共预算支出128,892万元、上解支出22,303万元,一般债务还本2,650万元。

――税收收入情况。全年全口径税收收入158,847万元,其中:上划中央税收64,176万元,上划自治区税收15,066万元,区本级税收收入79,605万元。区本级税收收入中,增值税20,784万元,营业税196万元,企业所得税3,837万元,个人所得税991万元,资源税12万元,城市维护建设税7,070万元,房产税6,134万元,印花税1,983万元,城镇土地使用税4,055万元,土地增值税31,848万元,车船使用和牌照税2,695万元。

——非税收入情况。全年非税收入11,208万元,其中:专项收入4,918万元,行政事业性收费收入2,992万元,罚没收入2,806万元,国有资源有偿收入323万元,其他收入169万元。

全区一般公共预算收入90,813万元,完成预算调整数的91.40%,比增108.85%非税收入占一般公共预算收入比重为12.34 %,同比下降1.27个百分点。

——支出预算执行情况。全区一般公共预算支出128,892万元,完成年初预算的158.89%,比增9.67%。其中,一般公共服务支出12,148万元,完成年初预算的121.61%;国防支出240万元,完成年初预算的126.32%;公共安全支出6,083万元,完成年初预算的141.89%;教育支出29,278万元,完成年初预算的165.45%;科学技术支出288万元,完成年初预算的84.96%;文化体育与传媒支出631万元,完成年初预算的276.75%;社会保障和就业支出13,668万元,完成年初预算的136.80%;医疗卫生与计划生育支出17,101万元,完成年初预算的355.75%;节能环保支出 516万元,完成年初预算的249.28%;城乡社区支出24,580万元,完成年初预算的141.83%;农林水支出15,265万元,完成年初预算的 923.47%;资源勘探信息等支出2,650万元,完成年初预算的402.12%;商品服务业等支出491万元,完成年初预算的343.36%;国土海洋气象等支出234万元,完成年初预算的6.54%;住房保障支出4,683万元,完成年初预算的238.93%;其他支出277万元,完成年初预算的4.13%

——总预备费执行情况。全区年初预算安排总预备费812万元,当年没有使用,全部用于平衡预算。

(二)政府性基金预算执行情况

——收入情况。全区政府性基金预算总收入851万元。其中:上级补助收入812万元,上年结余收入39万元。

——支出情况。全区政府性基金预算支出406万元,完成年度预算的52.73%;调出资金81万元,收支相抵,年终结余364万元。

(三)社会保险基金预算执行情况

——收入情况。全区社会保险基金预算收入20,534万元,完成预算的111.54%,其中:城乡居民基本养老保险基金收入1,592万元,完成预算的109.42%;城乡居民基本医疗保险基金收入12,351万元,完成预算的112.37%;机关事业单位养老保险基金收入6,591万元,完成预算的110.53%

——支出情况。全区社会保险基金预算支出16,378万元,完成预算的110.86%,其中:城乡居民基本养老保险基金支出1,207万元,完成预算的118.57%;城乡居民基本医疗保险基金支出8,798万元,完成预算的112.90%;机关事业单位养老保险基金支出6,373万元,完成预算的106.88%

收支相抵,当年结余4,156万元,年终滚存结余16,855万元。

(四) 全区债务情况

——限额内政府债券余额。截至2018年底,全区限额内政府债券余额为19,954万元。

——当年新增债务。经区人大常委会审议批准,2018年我区新举借政府债务334万元、置换债券2,650万元,新增政府债券用于区第二十小学综合教学楼项目建设,置换债券用于置换到期债券还本支出。

——当年政府债券支出2018年我区地方政府债券支出334万元,支出进度100%

——债务还本付息情况2018年安排政府债务还本支出2,650万元,付息支出735万元,付息支出占一般公共预算支出比重为0.57%,低于自治区设定的政府一般债务年度付息支出不得超过当年一般公共预算支出 10%预警线。

由于年度财政决算尚未完成,现在向各位代表报告的2018年全区预算执行情况与实际执行情况相比会有细微出入,待全区财政决算编成后,再按有关程序和规定,报区人大常委会审查批准。

(五)落实人大预算决议有关情况

我区财政、税务部门认真落实区人大十届三次会议对2018年预算的决议及区人大财政经济委员会的审查意见,积极发挥职能作用,加快推进国地税征管体制改革,做好管户调整,强化重点税源征管,优化纳税服务,实现税收收入量增质优。落实市级财政管理体制等改革要求,加强预算执行管理,防范财政运行风险,各项工作取得了新成效,主要表现在以下几个方面:

1、财政收入快速增长。2018年,区财税部门紧紧围绕全年收入目标,多措并举,强化收入征管。一是强化综合治税机制。通过加强部门联动,强化协调配合,形成责任落实、征管到位、措施有效综合治税工作机制。二是做好税源的跟踪监管。精准做好税收分析预测,掌握重点税源和重大建设项目动向,严格监管重点企业、重点项目、重点税种,稳住税收收入基本面。三是努力挖潜增收。进一步加强查漏增收力度,加大对房地产、建安等行业的税收清查,挖掘增收潜力,努力增收创收。全年税收收入实现大幅度增长,一般公共预算收入完成90,813万元,比上年增收47,331万元,增长108.85%

2、支出结构持续优化。财政部门牢固树立过“紧日子”的思想,严格按照中央“八项规定”和国务院“约法三章”的要求,严控“三公”经费等一般性支出,压缩行政运行开支,集中财力在保工资、保运转、保基本民生投入的基础上,不断优化支出结构并加快支出进度,全年民生支出106,759万元,占一般公共预算支出的82.83%,稳增长八大项支出103,662万元,比上年同期增加13,711万元,增长15.24%,获得自治区财政厅稳增长八大项增支奖励500万元。

一是不断加大教育投入。通过多渠道多方式筹措资金,全年教育投入29,278万元,建设区第一实验小学、二十小、五幼、七幼等小学、幼儿园,努力解决入园难、上学难、大班额等问题,顺利通过了国家义务教育均衡发展评估验收。二是不断提高社会保障和就业水平。全年社会保障支出13,668万元,增长145.43%,着力保障城乡低保、医疗救助、基础养老金、残疾人保障等支出,民生得到持续改善。三是不断加大基本公共卫生服务投入。全年医疗卫生支出17,101万元,增长84.40%,扩展基本公共卫生服务范围,提高基本公共卫生服务质量。四是不断夯实强农惠农基础。全年农林水事务支出15,265万元,全面落实各项强农惠农政策,开展农村土地经营权确权登记、农村综合改革和农村公益事业“一事一议”财政奖补工作,加大农村环境卫生整治、美丽乡村建设力度,支持中小河流整治并实施“河长制”的管理制度。五是不断提高城市管理投入。安排环卫管理及整治经费13,619万元,推行环卫保洁市场化,实施城乡保洁一体化,营造良好的城乡环境。六是落实干部职工福利待遇。积极筹措资金,在一县三区中率先发放伙食补贴、通讯补贴,提高干部职工住房公积金缴交基数和村(社区)干部待遇。在财力有限情况下,从12月起大幅提高临聘人员待遇。

3、财政赤字全力消化。2018年,区财政部门主动作为,多措并举,努力消化财政赤字。一是努力开源增加财政收入,并积极争取上级资金弥补历年滚存财政赤字。二是严格节流合理控支,对非急需、非刚性支出合理控制,压减一般性支出,避免超预算支出形成当年财政赤字。三是盘活财政存量资金,缓解重大项目、重点工作的资金需求,力争控制新增财政赤字。通过上述措施和市级财政支持,消化历年滚存财政赤字17,444万元,遏制住连续6年的财政赤字状况,确保财政运行健康平稳有序。

4、债务风险有效防范。认真贯彻中发【201827号、中办【201846号文件要求,加强限额内地方政府债券管理,截止2018年底债务率为14.92%,处于较低水平。全覆盖、穿透式清查地方政府隐性债务,坚决遏制隐性债务增量,制订《海城区本级地方政府性债务风险应急处置预案》,稳妥有序防范化解政府隐性债务风险。

5、财政管理日益科学。按照财政管理规范化、精细化的要求,进一步深化财政改革,提高科学理财水平。一是强化预算约束力。严禁超预算或无预算支出,严格预算追加,提高预算执行率。二是提高财政资金审批拨付效率。修改完善了《海城区财政资金审批拨付管理暂行办法》,进一步优化财政资金审批拨付程序,提高办文效率和财政资金使用时效。三是强化政府投资项目财政评审和结算审核。2018年委托第三方社会中介机构共审结项目133个,送审金额10,443万元,审定金额9,799万元,审减金额644万元,审减率6.17%,合理节约了政府性项目支出。四是规范政府采购平台建设推行“政采云”电子化采购,完善网上超市等平台,全年政府采购计划金额为10,994.41万元,实际采购成交金额为10,365.75万元,节约资金628.66万元,节支率5.72%,合理减少政府采购支出。五是强化“三公”“两费”管理。对三公”“两费支出严格控制在部门预算批复的规模内,没有超预算或无预算支出,规范三公”“两费列支渠道,在国库集中支付环节,全面准确列入相关经济分类支出科目。全区54个一级预算单位均按统一的公开格式、时间节点在区政府门户网站财政预决算平台公开预决算信息和相关报表,确保“三公”“两费”公开的及时性、常态性、准确性和真实性。六是夯实村级财务会计基础。启动海城区村级财务会计代理记账工作,通过委托社会中介机构代理记账,建立高效、统一的村级财务会计核算管理体系,保持集体资产所有权、使用权、审批权和收益权“四权”不变,全面提升我区农村财务会计核算管理质量和水平。七是加大财政监督力度。聘请第三方中介机构参与对高德街道办2017年度耕地地力保护补贴发放情况进行了专项检查,通过加大监督检查力度,促使街道、村(社区)落实好惠民政策。八是稳步推进预算绩效管理。2018年,我区实现部门绩效目标管理范围全覆盖,全面实施部门整体支出绩效综合评价,积极开展项目支出绩效评价,评价项目88 个,评价金额为38576.29万元。

2018年,财政收支规模进一步扩大,保障能力进一步增强,全区财政预算执行情况总体良好。但也存在一些不容忽视的问题:一是财政收入稳定增长后劲不足。新财政管理体制中城区独享税种单一,结构不合理,主体税源高度集中,波动性大,可持续性差,抗风险能力弱。同时,个别城区、园区通过行政手段、企业孵化器等形式变更我区存量企业工商税务注册地,争抢我区税源,收入后劲乏力。二是新财政管理体制事权与支出责任还没理顺,核定上解基数过低且“一刀切”,新增人员支出压力大,刚性支出增加较快,财政收支矛盾仍然突出。三是市对我区发展定位与现行财政管理体制企业划分脱节,制约我区现代服务业招商引资的积极性,影响我区主城区优势的发挥。四是项目库建立及管理跟不上,项目前期推进不力,向上争取项目少,上级专项转移支付降幅大,一定程度上影响我区社会民生事业的发展。五是部分单位对预算支出重视不够,支出进度缓慢,影响向上级争取经费支持。我们要高度重视这些问题,积极采取有效措施加以解决。

二、2019年财政预算草案

(一)财政工作和预算编制的指导思想和基本原则

2019年我区财政预算编制的指导思想是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神,坚决维护习近平总书记党中央的核心、全党的核心地位,坚决维护以习近平为核心的党中央权威和集中统一领导,认真落实党中央和国务院决策部署,坚持稳中求进工作总基调,坚持以人民为中心的发展思想,增强预算法治意识和中期财政规划理念;坚持统筹兼顾、突出重点,全力支持国家重大发展战略和重点领域改革;坚持厉行勤俭节约,牢固树立过紧日子思想,从严控制非急需、非刚性支出;加大财政资金统筹力度,严格规范结转结余资金管理,有效盘活存量资金;加快预算支出标准体系建设,提高预算编制的科学性;全面实施预算绩效管理,将绩效理念、方法和要求嵌入预算管理全过程;进一步加大预算公开力度,着力构建全面规范透明、标准科学、约束有力的部门预算管理制度。

根据上述指导思想,2019年财政工作和预算编制主要坚持以下原则:一是围绕中心,服务大局。全面贯彻落实上级决策部署,精准聚焦增强对经济社会发展大局的支撑能力。二是精打细算,统筹兼顾。加强统筹协调,突出重点,有保有压,确保财政可持续。三是厉行节约,注重绩效。牢固树立过紧日子思想,严控“三公”经费等一般性支出,从严控制非急需、非刚性支出,全面实施预算绩效管理,切实压减低效无效支出。四是深化改革,防范风险。推进政府预算管理,规范政府举债融资行为,稳妥处置隐性债务存量,防范化解政府债务风险。

(二)一般公共预算编列

根据《北海市级财政管理体制改革方案》和今年全区经济发展预期目标,全区一般公共预算收入预计为105,849万元,一般公共预算支出安排82,657万元,上解支出23,071万元,收支相抵结余121万元。

1.收入预算安排情况

一般公共预算收入安排105,849万元,其中:当年一般公共预算收入91,941万元,上级补助收入13,908万元。

一般公共预算收入预计完成91,941万元,主要根据2019年新一轮财政管理体制,按照海城区税务局的收入测算及我区非税收入情况来编制。其中:税收收入81,141万元,增长1.93%;非税收入10,800万元,减少3.64%

2.支出预算安排情况

一般公共预算总支出安排105,728万元,其中:当年一般公共预算支出82,657万元,上解支出23,071万元。

当年一般公共预算支出82,657万元中,43,304万元用于保工资、保运转,39,353万元重点保障教育、城乡环卫保洁一体化、乡村振兴、社保和医疗等民生支出以及我区的重点项目。

——“三公”经费安排情况。本年度安排“三公”经费380万元,与上年基本持平,其中:公务接待费60万元,与上年基本持平;因公出国(境)费15万元,与上年持平;公务用车购置费96万元,增长20%;公务用车运行维护费209万元,下降5.86%

——总预备费安排情况。一般公共预算安排总预备费830万元,用于自然灾害等突发事件处置及其他难以预见的开支。

(三)代编全区社会保险基金预算草案

2019年全区社会保险基金预算收入安排21,438万元。其中:城乡居民基本养老保险基金收入1,980万元,比增24.37%;城乡居民基本医疗保险基金收入12,682万元,比增2.68%;机关事业单位养老保险基金收入6,776万元,比增2.81%

全区社会保险基金预算支出安排20,088万元。其中:城乡居民基本养老保险基金支出1,404万元,比增16.32%;城乡居民基本医疗保险基金支出11,908万元,比增35.35%;机关事业单位养老保险基金支出6,776万元,比增6.32%

(四)预算草案批准前支出情况

在本次人民代表大会批准2019年海城区预算草案前,我们按照新预算法的规定,加快安排上年结转项目支出,并及时安排必须支付的部门基本支出、项目支出,至2019215日共支出8,497万元。

三、2019年财政工作重点及措施

2019年是新中国成立70周年,是全面建成小康社会的关键一年,做好今年的财政工作,意义重大、使命光荣。为顺利推进我区财政工作的稳步发展,重点抓好以下几个方面:

(一)强化征管,加大收入组织力度

一是抓好税源培植工作。努力提高招商引资精准度,及时完善相关财税政策,支持招商引资和产业发展,主动为企业做好协调服务,提供优良的营商环境,促进高端现代服务业等优势税源企业落地,按照“四定”要求,推动项目早建设、早投产、早发挥效益,千方百计做大收入盘子,夯实财政增收基础,增强地方可用财力。二是完善协税护税机制。主动加强同税务部门的沟通联系,支持税务部门依法加强征管,推进部门之间涉税信息共享,形成工作合力,努力拓宽收入渠道,确保完成全年收入预期目标。三是加强非税收入征管。督促非税收入征收单位落实责任,努力挖掘增收潜力,确保应收尽收。四是争取上级的资金支持。着力找准切入点,加强与区直部门的协调配合,争取中央和自治区加大对我区的转移支付支持力度和下达更多的新增政府债务额度。

(二)优化管理,切实提高支出效率

一是强化预算单位支出主体责任。加强对各预算单位、各重点项目支出进度的通报,继续将预算支出进度纳入年度绩效考核指标,强化预算单位在支出预算执行中的主体责任。二是统筹整合各项财政资金。加强预算执行跟踪分析,对预算执行进度较慢的,采取收回资金、调整用途等方式,统筹用于经济社会发展亟需资金支持的领域。加强财政存量资金的统筹使用,对结余资金和连续两年未用完的结转资金,一律收回财政总预算统筹用于区委区政府确定的重大事项支出。三是提高财政资金支出效率。督促各预算单位认真做好项目执行预算前期准备,认真制订和落实用款计划,及时提出支付申请,加快支出进度。

(三)深化改革,提升财政管理水平

一是主动顺应改革大势。密切关注中央、自治区和北海市关于分领域财政事权与支出责任划分改革、税收征管改革等动向,提前对接,做足准备,为我区财政可持续发展奠定基础。按党政机关机构改革的步骤,稳步实施财政机构改革事项,加强干部队伍建设,提高服务水平和办事效率,努力优化营商环境。多层次、多场合反映新财政管理体制不合理的实际,争取市委市政府对新财政管理体制进行适当的调整,适当增加我区的可用财力,减轻体制弊端对我区的影响。二是健全完善财政各项制度。深化预算管理制度改革,进一步加大预决算公开力度,不断提升财政透明度。完善项目库管理制度,加强项目的评审论证,提高项目入库质量。提高财政中期规划编制质量,做好中期规划与年度预算的有效衔接。扎实推进行政事业单位新会计制度实施,衔接好新旧会计制度,继续落实权责发生制政府综合财务报告制度。建立国有资本报告制度,做好国有资产综合报告和行政事业性国有资产月报试编工作,向区人大常委会报告国有资产管理情况。三是扎实推进财政各项改革。完善“政采云”电子化改革,加快建立采购主体职责清晰、监管机制健全、技术支撑先进的现代政府采购制度。加快推进国库集中支付电子化改革,健全财政资金动态监控体系,保障预算单位财政资金使用安全规范高效。完善扶贫资金动态监控平台建设,建立信息共享机制,提升监管效能。加快实施网络版广西财政票据电子化管理系统,实现财政票据的规范领用和管理。四是落实好降税减费政策。不折不扣落实好各项降税减费政策,实质性降低民营企业、小微企业、初创企业等的负担,完善财税扶持政策,为实体经济营造更好发展环境。

(四)改善民生,增强群众获得感

一是加大义务教育投入。支持城区学位建设和农村薄弱学校办学条件改善,加快推进区二小、八小新校区等学校建设“三三”工程在我区的落地,推动学前教育多元发展,深化学区制管理改革,发展公平优质教育,推动教育均衡发展。二是加大就业创业投入。把稳就业摆在突出位置,落实就业岗位补贴、失业保险费率政策,扩大就业补贴范围,支持重点就业群体就业创业,促进就业创业稳步发展,解决社会就业和企业用工两难问题。三是加大医疗卫生投入。加快区疾控中心项目建设,理顺社区卫生服务中心管理机制,改善城乡医疗条件,落实建档立卡贫困人口基本医疗补助政策,推动实施健康扶贫。四是加大社会救助投入。推进社会救助体系建设,加大困难群众基本生活保障力度,落实弱势群体相关的政策,增强群众获得感。五是加大乡村振兴投入。落实乡村振兴战略,完善财政支农政策,加大“三农”投入,扶持发展休闲农业和乡村旅游,支持实施农村人居环境整治,推动“美丽广西·幸福乡村”和环卫保洁城乡一体化建设,支持农业三产融合发展,探索建立新型农业经营主体项目推荐机制,撬动更多金融资本投入乡村振兴。大力支持产业扶贫,落实各项扶贫政策,高质量完成脱贫攻坚目标。

(五)强化监管,严格践行纪律规矩

一是守住政府债务风险底线。切实承担主体责任,坚决遏制隐性债务增量,加强隐性债务风险监测,积极稳妥化解存量隐性债务,严控法定政府债券风险隐患。二是加强财政监督检查。制订出台预算绩效管理的实施办法,健全相关操作规范和指标体系,推进财政监督检查重心向预算监督和绩效监督转移,将“花钱问效,无效问责”落到实处。坚决维护财政政策、财经纪律、财务制度的严肃性,加大对重点项目资金、专项资金监管力度,落实好财政监管责任。三是落实中央、自治区压减一般性支出要求。严格执行中央和自治区有关厉行节约要求,从严控制“三公”经费等一般性支出规模。四是持续正风肃纪。坚持以机关党建为统领,落实管党治党责任,发扬广西财政精神,加强干部教育管理,坚持不懈正风肃纪,着力打造高素质的财政干部队伍。

各位代表,2019年是新中国成立70周年,是决胜全面建成小康社会第一个百年奋斗目标的关键之年,我们将在区委、区政府的坚强领导下,在区人大、区政协的监督指导下,更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,不忘初心、牢记使命,撸起袖子加油干,不断开创财政改革发展新局面,努力做好财政各项工作,为建设平安宜居和谐幸福海城做出新的贡献。