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北海市海城区2019年财政预算调整方案

 

今年是市对我区实行新一轮财政管理体制的第二年,在预算执行过程中,受如下因素影响:一是财政收入受减税降费政策、原国地税不一致的企业管户调整等影响,财政收入大幅度减收。二是财政支出因执行区委、区政府发放干部职工2018年绩效奖增量部分、物业补贴、事业单位的绩效奖列入社保缴交基数等增支较大。三是2019年再融资债券2250万元。四是我区获2018年度广西科学发展先进县(城区)奖励资金5000万元(结算补助收入)。需要对我区2019年年初财政收支预算进行调整。调整情况如下:

一、     一般公共预算调整

(一)2019年财力变化情况

2019年我区结算补助、再融资债券收入以及财政收入减收后,财力变动情况如下:

按现行财政管理体制测算,全区实有财力87,291.5万元,比年初预算82,778.5万元增加4,513万元(其中税收减收分成减少2,237万元,2018年度广西科学发展先进城区奖励资金5000万元,非税收入增加2000万元,再融资债券收入2250万元及到期债券还本支出2500万元。)

(二)再融资债券及到期债券还本安排情况

2019年上级下达我区再融资债券2250万元,全部用于到期债券(2014年政府一般债券2500万元)还本支出。

(三)收入预算调整情况

全区财政总收入由年初预算的195,693万元调整为191,057万元,为年初预算的97.63%,调减4,636万元。其中:

1.上划中央税收入由82,145万元调整为81,640万元,为年初预算的99.39%,减少505万元;

2.上划自治区四税收入由21,607万元调整为19,950万元,为年初预算的92.33%,调减1,657万元;

3.一般公共预算收入由91,941万元调整为89,467万元,为年初预算的97.31%,调减2,474万元。

综上,2019年全区一般公共预算收入预计完成89,467万元,其中:税收收入76,667万元,减收4,474万元;非税收入12,800万元,增收2000万元。非税收入占一般公共预算收入14.31%

收入减少主要原因:一是国务院上半年密集出台一系列减税降费优惠政策,包括深化增值税改革、小微企业普惠性政策和个人所得税专项附加扣除政策等,通过降低税率、提高起征点、加计扣除等措施,企业及个人的减税效果明显。估算海城区本级税务减税降费累计税额1.7亿元,享受减税政策的纳税人达17万户次(人)。所以我区的增值税、城建税、房产税、个人所得税、土地使用税等主要税种减收严重。二是原国地税征管不一致的企业管户调整的影响,我区净调出银海区的企业多,特别是嘉禾冠山海、嘉顺等几家支柱房地产企业外迁,导致我区的收入减收明显。

为弥补税收减收的影响,我区加大非税征收力度,特别是行政事业性收费收入(诉讼费、预防接种劳务费)、罚没收入、国有资源(资产)有偿使用收入(海域使用金收入),预计共增收2000万元。

(四)支出预算调整情况

根据区委、区政府的决策部署以及预算执行过程中的实际情况,需要对部分专项支出进行调整,主要调整如下:

1.发放行政(含参公)、公益一类事业单位干部职工2018年的绩效奖增量部分增加支出1240万元。

2.发放行政机关事业单位干部职工20184-201912月的物业补贴增加支出1330万元。

3.2018年未列支结转指标(含转移支付补助)47万元列入2019年预算调整支出中。

4.2018年广西科学发展先进城区奖励资金中安排高德老街和大小岭村棚户区(城中村)改造项目征地补偿款支出3000万元。

5.2018年广西科学发展先进城区奖励资金中安排投入市小微企业融资担保有限公司合作资金1000万元。

6.根据二小南珠校区和八小银河校区投入使用的需要,追加安排教育费附加支出700万元(各350万元开办及设备购置费用)。

7.根据区委区政府确定的重大事项和绩效考评要求及非税收支变动等共增加项目支出2,952.4万元(其中预留增人增资1320万元,具体项目支出预算调整详见附件5)。

8. 根据各单位预算执行过程中的实际情况,对部分项目支出调减3,345.8万元(具体项目支出预算调整详见附件6)

出调整后,全区财政支出由年初预算的82,657.3万元(不含上解支出)调整为87,286.6万元,调增4,629.3万元。上解支出减少2,237万元。全区公共财政预算支出调整情况如下(详见附件4):

  1.一般公共服务支出年初预算安排10,103.0万元,调整为10,587.6万元;

2.国防支出年初预算安排164万元,调整为196.4万元;

3.公共安全支出年初预算安排4,583.0万元,调整为4,935.3万元;

  4.育支出年初预算安排20,419.0万元,调整为27,219.6万元;

  5.科学技术支出年初预算安排235.0万元,调整为260.8万元;

  6.文化旅游体育与传媒支出年初预算安排323.0万元,调整为352.4万元;

  7.社会保障和就业支出年初预算安排6,659.0万元,调整为7,068.5万元;

  8.卫生健康管理事务支出年初预算安排4,744.0万元,调整为5,009.0万元;

  9.节能环保支出年初预算安排355.0万元,调整为495.2万元;

  10.城乡社区支出年初预算安排19,869.0万元,调整为19,513.7万元;

11.农林水支出年初预算安排2,278.0万元,调整为2,423.4万元;

12.资源勘探信息等支出年初预算安排567.0万元,调整为508.6万元;

13.金融支出年初预算没有安排,调整为1000万元;

14.自然资源海洋气象等支出年初预算605.0万元,调整为708.1万元;

15.住房保障支出年初预算安排2,886.0万元,调整为2,976.6万元;

16.预备费年初预算安排830万元,调整为880万元;

17.其他支出年初预算安排6,500万元,调整为1,525.2万元;

18.债务付息支出年初预算安排751.6万元,不作调整。

预算调整后的收支平衡情况为:全区实有财力87,291.5万元,全年财政支出87,286.6万元,当年收支结余4.9万元。

二、基金预算调整

根据社保基金目前的收入及支出情况,不作调整。

算调整后,我们将认真组织执行,全力抓好财政收入,努力挖掘税收增收潜力,加大非税收入征收力度,加大向上争取资金支持的力度,盘活财政存量资金,统筹整合财政资金,提高资金保障能力。同时,严格执行调整后的预算支出,严控无预算超预算支出,确保预算调整方案圆满实现。