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2021年海城区财政预算调整方案

 

根据海城区第十届人民代表大会第六次会议审议通过的2021年财政预算,结合实际执行的情况以及动用预算稳定调节基金等情况,依据《中华人民共和国预算法》《广西壮族自治区预算监督条例》等有关规定,对年初财政预算进行适当的调整,结合我区实际,编制本方案。

一、本次预算调整原则

(一)收支平衡原则。坚决落实中央、自治区结构性减税降费政策,切实减轻税费负担,激发市场活力,合理预估财政收入减收规模,相应调整收入及支出预算安排,按照“量力而行,尽力而为,量入为出,收支平衡”原则,保障全区经济社会平稳健康发展。

(二)过紧日子原则。本次预算调整严格贯彻落实中央、自治区“各级政府务必真正过紧日子”的决策部署,在支出方面大力提质增效,各项支出务必精打细算,对无实质性内容的公务活动一律取消,相关经费一律收回;继续清理收回因疫情影响不能实施和失去实施时效性的项目预算和未及时使用的结余结转、列支结转资金,继续压减非刚性、非急需支出。

(三)严控追加原则。本次预算调整原则上不新开预算支出口子,以压减收回一般性支出及结余资金为主,只对经区委、区政府批准的新增重点工作事项或者批准同意调整的项目在既有规模内进行合理微调。

(四)追踪问效原则。本次预算调整实行安排必执行,执行必问效,无效必问责原则,对无法支出又不主动配合进行压减的部门单位将根据情节轻重采取定期通报、专门约谈、按比例减少下一年度预算安排额度、按比例核减定额公用经费、暂缓核拨绩效奖励等惩戒措施。

二、1-9月预算执行情况

一)一般公共预算执行情况

1.财政收入情况。1-9月,全区财政收入完成106,227万元,完成预算的52.27%,同比减少27,022万元,下降20.3%。全口径税收收入完成95,269万元,同比减少29,452万元,下降23.6%。一般公共预算收入完成55,378万元,同比减少11,939万元,下降17.7%

2.财政支出情况。1-9月,全区一般公共预算支出110,654万元(含上级转移支付资金),同比增加14,861万元,增长11.1%。其中民生支出92,810万元,同比增加7,989万元,增长9.4%,占财政支出比重达到83.9%

(二)政府性基金预算执行情况

1-9, 区政府性基金收入为213万元,完成年初预算的100%。全区政府性基金支出107万元,完成年初预算的50%

(三)社保基金预算执行情况

1.城乡居民养老保险

2021年预算总收入3,984万元,1-9月,总收入4,092.51万元,完成预算的102.72%。总支出预算数1,777万元,1-9月总支出1,465.09万元,完成预算的82.45%

2.机关养老

2021年预算总收入8,788万元,1-9月总收入6,562.27万元,完成预算的74.67%。总支出预算数7,672万元,1-9月总支出5,747.35万元,完成预算的74.91%

(四)国有资本经营预算执行情况

1-9月,全区国有资本经营预算收入为0,全区国有资本经营预算支出为0

三、当前财政运行存在的问题和困难

(一)税收收入持续下降,收入形势严峻。1-9月,全区财政收入完成106,227万元,同比减少27,022万元,下降20.3%。全口径税收收入完成95,269万元,同比减少29,452万元,下降23.6%。一般公共预算收入完成55,378万元,同比减少11,939万元,下降17.7%。税收减收原因一是税收税源单一、主体税源高度集中,主要靠房地产和建筑业税收,房地产和建筑业占了所有税收70%以上,特别是土地增值税减收幅度最大,全年拟入库1.81亿元,同比减收2.64亿元,下降59.32%。由于房地产萎缩,存量税收减少,没有增量税收弥补,税收可持续性差,抗风险能力弱。二是增值税留抵退税大幅增加和减税降费政策的影响,导致地方一般公共预算收入严重下滑。

(二)全年保平衡压力巨大。一是年初我区一般公共预算收入目标为10.5亿元,目前测算税收收入缺口2.8亿元。二是区直机关事业单位工作人员各项增人增资等增加的基本支出,目前测算缺口1.5亿元。三是上年年底为了平衡财政预算,未列支的资金也需要用今年区本级财力进行弥补,需增加预算支出资金0.4亿元。

四、预算调整方案

(一)一般公共预算调整方案

为确保全年一般公共预算收支平衡,根据1-9月财政运行情况,结合四季度收支预测,对可能存在的收支缺口进行合理调整,具体情况如下:

1.全口径财政收入目标调整

根据1-9月年初预算执行情况,全口径财政收入目标由年初预算的203,238万元调整为148952万元,为年初预算的73.29%,调减54,286万元。

2.一般公共预算收入调整

根据1-9月年初预算执行情况,我区一般公共预算收入由105,048万元调整为76,562万元,调减28,486万元。(其中:税收收入62,125万元,减收27,962万元;非税收入14,437万元,减收524万元)。区财政局组织的非税收入继续按年初预算11,561万元执行,同时,将一般公共预算收入105,048万元作为奋斗目标。

3.财力调整情况

我区年初预算统筹安排可用财力104,437万元,受一般公共预算税收及上级转移支付补助等因素影响,将财力调整为121,879万元,调增17,442万元。其中:一般公共预算收入较年初减少28,486万元;上级财力性补助收入较年初增加11,352万元;政府性基金预算收入调入较年初增加14,542万元;上年结余较年初增加6,053万元;债务转贷收入较年初增加4,500万元;上解支出较年初减少13,981万元;债务还本支出较年初增加4,500万元。

2021年海城区预算调整财力表

     

单位:万元

      

2021年年初预算数

2021年预算调整数

较年初  增减

备注

一、一般公共预算收入合计

131,375.0

128,783.0

-2,592.0

 

  1.当年公共预算收入小计

105,048.0

76,562.0

-28,486.0

 

   1)税收收入

90,087.0

62,125.0

-27,962.0

 

   2)非税收入

14,961.0

14,437.0

-524.0

 

  2.上级补助收入小计

15,220.0

26,572.0

11,352.0

 

   1)返还性收入

6,453.0

6,453.0

-

 

   2)基数和财力性转移支付收入

8,767.0

20,119.0

11,352.0

 

        其中:均衡性转移支付补助

5,506.0

17,261.0

11,755.0

 

  3.预算稳定调节基金调入

1,922.0

1,922.0

-

 

  4.国有资本经营预算收入调入

5.0

5.0

-

 

  5.政府性基金预算收入调入

9,180.0

23,722.0

14,542.0

 

二、上年结余

0.0

6,053.0

6,053.0

 

三、债务转贷收入

0.0

4,500.0

4,500.0

 

四、上解支出合计

26,438.0

12,457.0

-13,981.0

 

五、债务还本支出

500.0

5,000.0

4,500.0

 

六、统筹可安排财力

104,437.0

121,879.0

17,442.0

 

4.一般公共预算支出调整情况

1)支出调增情况。按照中央、自治区做好“六稳”工作,全力完成“六保”任务,兜牢“三保”底线和疫情防控常态化的总体要求,结合实际,本次预算调整增加支出共计21,725万元。具体情况如下:

①区直机关事业单位工作人员绩效考评奖励、提高聘用人员工作待遇及增人增资等增加人员基本支出14,976万元。

②保障区委、区政府重点工作推进需要增加支出1,096万元,包括创全国文明城工作经费、庆祝中国共产党成立100周年活动经费、海角街道党群文体政务服务中心建设项目等方面。

③民生事业支出增加1,806万元,包括被征地农民参加基本养老保险本级政府缴费补助345万元,海城区疾控中心项目征地资金220万元,新建二十二小补偿原北海市青少年宫地面附属物和铺面租金632万元等方面。

④上年年底未列支专项资金3847万元,在今年的预算中追加安排。

2)支出调减情况。贯彻落实中央、自治区“各级政府务必真正过紧日子”的决策部署,对无实质性内容的公务活动一律取消,相关经费一律收回,压减一般性支出收回4275万元(详见附表5)。

5. 收支平衡情况

年度预算调整后,我区可用财力由年初的104,437万元调整为121,879万元,调增17,442万元;一般公共预算支出由年初的104,428.6万元调整为121,878.6万元,调增17,450万元;当年结余0.4万元。全区一般公共预算支出调整情况如下(详见附表3、附表4、附表5)。

(二)政府性基金预算调整方案

根据我区政府性基金1-9月执行情况,建议不作调整。

(三)社会保险基金预算调整方案

1.城乡居民基本养老保险基金

今年以来海城区参保人数大幅度提高,参保人数由29,924人提高到49,892人,保费收入有所增加,个人缴费收入预算数2,331万元,调整为3,141万元,较年初预算增加810万元。

根据上级文件要求,从202171日开始,城乡居民基本养老保险自治区基础养老金最低标准从原来的每人每月121元提高至每人每月131元,即增加10元。海城区待遇领取人数7,653人,6个月预计增加发放待遇76万元。城乡居民基本养老保险基金收支预算表中基础养老金支出由1,309万元,调整为1,385万元。较年初预算增加76万元。

调整后城乡居民基本养老保险基金本年度收入增加810万元,支出增加76万元,本年度收支结余增加734万元。 

2.城乡居民基本医疗保险基金

根据《关于印发北海市城乡居民基本医疗保险基金市级统筹实施方案的通知》(北医保发〔20211号)文件精神,全市城乡居民基本医疗保险基金实行市级统筹,20212月我区已上解海城区城乡居民基本医疗保险基金财政专户余额到市城乡居民基本医疗保险基金财政专户。现调减2021年海城区城乡居民基本医疗保险基金本年收入16,577万元,调减本年支出15,847万元。

3.机关事业单位基本养老保险基金

根据我区机关事业单位基本养老保险基金1-9月的收入及支出情况,建议不作调整。

(四)国有资本经营预算调整方案

根据1-9月执行情况,建议不作调整。

五、关于新增政府债券情况

20211-9月,自治区共下达我区再融资债券资金4,500万元,用于偿还今年到期的债券资金,按规定纳入预算调整。

——政府债务余额情况。截至2020年底,全区政府债务余额为25,254万元,政府债务率20.13%。其中:一般债务余额19,454万元,专项债务余额5,800万元。全区政府债务总限额为26,800万元,其中:一般债务限额21,000万元,专项债务余额5,800万元。全区政府债务余额控制在限额之内。

——再融资债券转贷情况。2021年我区再融资一般债券4,500万元,用于置换到期债券还本支出。

——政府债务还本付息情况。2021年年初预算安排政府债务还本支出500万元,收到再融资债券资金4,500万元,调整预算后还本支出为5,000万元,较年初增加4,500万元。付息支出为703万元,付息支出占一般公共预算支出比重为0.58%

六、确保预算执行的工作措施

(一)狠抓财税收入征管。加大力度抓好综合治税工作,着力做大财政蛋糕。发动各部门支持税务部门抓好税收征管,加强税收分析研判,摸清税源,制定完善征收计划,继续抓好土地增值税、房产税、土地使用税等地方税种征收管理和重点税源企业税款征收入库工作,确保税收按时足额入库。要求税务部门全面开展历年来欠税清理,加强小税种的征收,加强税源基础管理及后续管理,加强印花税、车船使用和牌照税等小税种征收管理,大力挖潜增收。进一步压实各部门责任,抓好海域使用金、垃圾处理费、罚没款、国有资产处置等非税收入征收,确保有序及时入库。

(二)狠抓财政支出管理。一是牢固树立政府过“紧日子”思想,切实兜牢“三保”底线,增强财政统筹和保障能力。落实“保基本民生、保工资、保运转”的工作要求。加强预算执行约束力,建立能增能减、有保有压、能上能下的预算安排机制,严格禁止无预算、超预算支出。二对不属“三保”范围的一般性支出,不予安排和拨付。同时,预算调整增加安排的支出事项原则上应年内使用完,当年仍有结余的一律收回财政,下年不予安排。三是大力优化财政支出结构,强化预算执行和绩效管理。严控财政供养人员、临聘人员,严控一般性支出,优先保障刚性、重点支出。严禁出台溯及以前年度的增支政策,新的增支政策原则上通过年后预算安排支出,原则上当年不新开增支口子。

算调整后,我们将认真组织执行,全力抓好财政收入,努力挖潜增收,加大向上争取资金支持的力度,盘活财政存量资金,统筹整合财政资金,提高资金保障能力。同时,严格执行调整后的预算支出,确保预算调整方案圆满实现。